Калькулятор НДФЛ

В калькуляторе можно выбрать нужную ставку НДФЛ – 9, 13, 15, 30 или 35%.

Особенности применения каждой ставки описаны ниже. Для расчета выберите необходимую ставку и введите сумму дохода в поле калькулятора.

Калькулятор позволяет вводить суммы с копейками, разделяя их запятой.

Для расчета налога можно использовать кнопки «Выделить НДФЛ» или «Начислить НДФЛ». Калькулятор предоставит результат в виде суммы налога или дохода с включенным налогом.

Ставка 13%

Стандартная ставка в 13% применяется для резидентов Российской Федерации согласно ст. 224 НК.

1. заработная плата;
2. премии и отпускные;
3. дивиденды.

Для нерезидентов РФ ставка 13% применяется при:

1. получении доходов в РФ;
2. официальном трудоустройстве в РФ для высококвалифицированных кадров;
3. участии в программе переселения соотечественников;
4. нахождении в статусе беженца или временном пребывании в РФ;
5. трудоустройстве на судах с портом приписки в РФ.

Ставка 30%

Ставка 30% применяется к доходам от ценных бумаг, кроме дивидендов по российским акциям, которые облагаются по ставке 13%.

1. доходов от ценных бумаг нерезидентов РФ;
2. налогообложения при отсутствии данных, позволяющих применить другую ставку.

Вычеты по этой ставке не применяются.

Ставка 35%

Ставка 35% применяется согласно ст. 224 НК РФ.

Облагаются физические лица – резиденты и нерезиденты, получающие доходы в РФ. Налоговые резиденты облагаются по ставке 30% для доходов от зарубежных источников. Иностранцы облагаются по ставке 30% только для доходов из российских источников.

Ставка 35% применяется к доходам от:

• выигрышей и призов свыше 4 тысяч рублей;
• доходов по банковским вкладам, превышающим ключевую ставку ЦБ РФ на 5 пунктов для рублей и свыше 9% для валютных вкладов;
• экономии на кредитах.

Вычеты по этим видам доходов не применяются.

Ставка 15%

Ставка 15% применяется для нерезидентов РФ, получающих доходы от владения долями капитала российских компаний.

• денежные поступления;
• натуральные доходы;
• материальная выгода.

Для разных видов дохода начисление НДФЛ осуществляется отдельно по каждому из указанных выше видов.

Обратите внимание: с 1 января 2021 года начал действовать Федеральный закон № 372-ФЗ от 23.11.2020 г., который устанавливает повышенную ставку для доходов физических лиц свыше 5 миллионов рублей. В расчет берутся все виды доходов: зарплата, доходы от ценных бумаг, дивиденды, купоны. Для расчета налога по повышенной ставке необходимо разделить общий доход на две части: 5 миллионов рублей (по ставке 13%) и всё, что превышает 5 миллионов рублей (по ставке 15%).

Ставка 9%

Статья 224 НК РФ устанавливает 9-процентную ставку для налога на:

1. доходы в виде процентов по облигациям с датой выпуска не позднее 1.01.2007 года;
2. доходы учредителей по договорам доверительного управления, если сертификаты выпущены не позднее 1.01.2007 года.

Как работает калькулятор

Для работы с сервисом нужно выполнить несколько шагов. Сначала выберите налоговую ставку из предложенных. Эта величина зависит от разных факторов:

• если получатель является налоговым резидентом, он указывает в онлайн-калькуляторе расчета НДФЛ на 2024 год ставку 13%. Если нет — 30%. Резидентство определяется длительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих и государственных служащих, командированных за границу. Они всегда считаются налоговыми резидентами, даже если фактически работают за границей более 183 дней;
• 9% указывают в калькуляторе те, кто платит налоги с доходов в виде дивидендов, процентов по облигациям;
• 15% — ставка для тех, кто получает дивиденды от российских организаций, но не является налоговым резидентом РФ;
• 35% — ставка при доходах от выигрышей, вкладов в банках и экономии на процентах при получении займов (при определенных условиях).

После выбора ставки в калькулятор НДФЛ с зарплаты на 2024 год необходимо ввести сумму, с которой будет удержан налог. Но сначала нужно выбрать, что вводить:

• сумму с НДФЛ;
• сумму без НДФЛ;
• только сам НДФЛ.

Нажмите кнопку «Рассчитать». Таким образом, вы сможете посчитать НДФЛ 13% на калькуляторе онлайн и сразу получить результат.

При необходимости используйте калькулятор для расчетов «в обратном порядке». Например, если вы не знаете, какой была сумма до удержания подоходного налога, и нужно узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае в калькуляторе укажите сумму без налога. Допустим, работник Пэпэтэшин, налоговый резидент РФ, получил «чистыми» 30 000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Для вычисления суммы НДФЛ на калькуляторе вводим число 30 000, но указываем, что в нее не включен подоходный налог. Результат расчетов будет таким:

Есть возможность использовать сервис как калькулятор НДФЛ 13 процентов с вычетом на ребенка (детей), но сначала придется вычесть сам вычет. Например, Пэпэтэшин — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит:

Если Пэпэтэшин получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживаться не будет, так как его доход недостаточен. При зарплате 40 000 рублей необходимо использовать онлайн-калькулятор НДФЛ и ввести сумму зарплаты до вычета, которая составит:

Таким образом, на руки Пэпэтэшин сможет получить:

Важно отметить, что льгота действует только до тех пор, пока сумма дохода в году не превышает 350 000 рублей. При зарплате 20 000 рублей в месяц Пэпэтэшин за год получит 240 000 рублей, и сможет пользоваться вычетом весь год. Если же зарплата составляет 40 000 рублей, общий годовой доход составит 480 000 рублей, и льгота будет действовать только 8 месяцев. Таким образом, если льгота действует с января по август, в сентябре многодетный отец получит зарплату, рассчитанную без вычетов: 34 800 рублей, как показывает калькулятор.

Напоминаем, что вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника.

Необходимо приложить документы о рождении, усыновлении или опеке над детьми. Родители-одиночки могут получить вычет на ребенка в удвоенном размере, но только при условии, что второго родителя нет (умер, объявлен пропавшим без вести). Развод родителей не дает права на двойной вычет.

Калькулятор расчёта заработной платы

При расчете месячной зарплаты работодатель также должен вычислить сумму налога к удержанию и сумму страховых взносов на пенсионное, социальное, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев.

• Как работает калькулятор
• Расчёт зарплаты по окладу
• Как посчитать аванс по зарплате
• Лимиты для начисления страховых взносов
• Сроки перечисления заработной платы, налога и взносов

Калькулятор зарплаты и взносов с зарплаты

Выберите один из вариантов ниже, если были невыходы на работу

Расчет зарплатыСумма зарплаты на руки0.00Сумма НДФЛ (13%)0.00

Отчисления работодателяОтчисления в ИФНС:

Пенсионное (22%)0.00Медицинское (5,1%)0.00Социальное (2,9%)0.00Отчисления в ФСС (0,2%)
отчисление по травматизму0.00

При этом следует учитывать, что налог на доходы физических лиц удерживается из начисленной зарплаты работника, а страховые взносы работодатель платит за свой счет, не удерживая их из зарплаты.

Выполнить эти расчеты онлайн поможет наш удобный калькулятор. Он предусматривает два варианта расчета:

• От зарплаты до налогообложения. Вы указываете зарплату сотрудника, и сервис считает налог НДФЛ, страховые взносы и сумму выплаты сотруднику «на руки».
• От зарплаты «на руки». Вы указываете сумму, которую сотрудник должен получить «чистыми» за месяц, и онлайн-калькулятор рассчитывает сумму до вычета налога, НДФЛ и страховые взносы.

Нет времени вести кадровый учёт?

Возьмём на себя расчёт и начисление заработной платы сотрудникам и отчётность в фонды.

Расчёт зарплаты по окладу

Оклад — это не вся заработная плата, а лишь основа для расчета её окончательной суммы. В трудовом договоре и штатном расписании указывается минимальный тариф, по которому работодатель оплачивает труд работника в соответствующей должности за единицу времени, не считая компенсаций и надбавок. Это и есть оклад.

Для корректного расчета заработной платы с помощью калькулятора необходимо ввести следующие данные:

• размер оклада в рублях;
• даты начала и окончания расчётного периода (месяц).

Если были периоды отсутствия на работе (отпуск, больничный и т.д.), указываются их начало и конец.

Калькулятор рассчитает количество рабочих дней в календарном месяце, умножит их на стоимость одного рабочего дня, исходя из оклада, и вычтет из полученной суммы НДФЛ по ставке 13 или 15%. В расчет не включены премиальные, компенсационные выплаты и переработки.

Формула расчета выглядит так:

КМ — количество рабочих дней по производственному календарю;

РД — количество отработанных рабочих дней в календарном месяце.

Налоги и взносы, удерживаемые из заработной платы:

Работник уплачивает	Работодатель уплачивает
НДФЛ в налоговую инспекцию (ИФНС)	Взносы в налоговую инспекцию (ИФНС) на ОПС, ОМС, ВНиМ	Взносы в Социальный фонд России (СФР) «на травматизм»
13% или 15%	30%	0,2%-8,5%*

* тариф зависит от вида деятельности

Примеры расчета заработной платы по окладу

1. Менеджер продаж Николаев Н.Н. отработал весь март 2024 года без больничных, отпусков и отгулов. Его оклад составляет 57 тысяч рублей.
   Указываем период работы с 1 по 31 марта 2024 года, оклад — 57000 рублей. Другие данные не заполняем.
   Калькулятор показал сумму зарплаты на руки — 49590 рублей, НДФЛ — 7410 рублей.
2. Кладовщик Степанова С.С. была на больничном с 10 по 18 марта и уволилась 26 марта 2024 года. Её оклад составляет 41 тысячу рублей.
   Указываем период работы с 1 по 26 марта 2024 года, оклад — 41000 рублей, период больничного — с 10 по 18 марта 2024 года.
   Калькулятор показал сумму зарплаты на руки — 19618 рублей, НДФЛ — 3013 рублей.

Программа для расчета зарплаты проста и удобна в использовании. Калькулятор полезен как для кадровиков, так и для сотрудников для проверки правильности начисления оклада.

Как посчитать аванс по зарплате

Согласно статье 136 Трудового кодекса РФ, зарплата выплачивается два раза в месяц — за первую и вторую половины месяца. Аванс выплачивается за работу с 1 по 15 число месяца, окончательный расчет — с 16 по последнее число месяца.

Организация сама устанавливает даты выплаты аванса и окончательного расчета по зарплате. Например, 25 числа текущего месяца выплачивается аванс, а 10 числа следующего месяца — окончательный расчет.

Пример расчета аванса: у водителя Петрова П.П. оклад составляет 60 тысяч рублей. Ему полагается аванс за первую половину апреля 2024 года.

Указываем период работы с 1 по 15 апреля 2024 года, оклад — 60000 рублей.

Калькулятор показал сумму аванса на руки — 27342,57 рублей, НДФЛ — 4086 рублей.

Лимиты для начисления страховых взносов

Существуют годовые лимиты зарплаты, после превышения которых ставка страховых взносов уменьшается. В 2024 году лимит составляет 2 225 000 руб.. Если в течение календарного года доход сотрудника превышает этот лимит, то с месяца превышения и до конца года работодатель платит страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ по ставке 15,1% вместо 30%.

Чтобы учесть этот лимит при расчете, введите сумму начислений сотруднику с начала года.

Лимиты ежегодно изменяются. При введении новых значений мы оперативно внесем их в сервис.

Сроки перечисления заработной платы, налога и взносов

Согласно Трудовому кодексу, зарплату сотрудникам следует выплачивать дважды в месяц (аванс и основная часть), при этом каждая компания самостоятельно определяет даты выплат и закрепляет их в локальных нормативных актах. Интервал между выплатами не должен превышать 15 дней.

Налог на доходы нужно перечислить не позднее 5-го или 28-го числа месяца, следующего за выплатой зарплаты (дата зависит от периода выплаты дохода — с 1 по 22 число или с 23 по конец месяца). При выплате аванса НДФЛ перечисляется в обычном порядке, как и при других выплатах, таких как окончательный расчет.

Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ следует перечислить до 28 числа месяца, следующего за месяцем начисления, а взносы на «травматизм» — до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.

Кроме зарплаты, работодатели обязаны рассчитывать выплаты по больничным, отпускным, командировочным и другим видам выплат. Для каждого типа выплат существуют свои правила расчета, но НДФЛ по ним уплачивается так же, как и по зарплате.

Также сервис формирует обязательную отчетность для ФНС и СФР.

Какие доходы считаются доходами физлица

Доходами физлица считаются, например, зарплата и премии, доходы от продажи и сдачи в аренду имущества, вознаграждения за оказанные услуги, дивиденды.

Если человек официально трудоустроен, работодатель является налоговым агентом и удерживает НДФЛ со всех выплат по трудовым договорам и договорам ГПХ. Приведем пример расчета НДФЛ в общем случае.

У инженера Кольцовой оклад составляет 70 000 ₽.

НДФЛ: 70 000 ₽ × 13% = 9100 ₽.

Кольцова получит на руки: 70 000 ₽ − 9100 ₽ = 60 900 ₽.

Не удерживают НДФЛ в частности с таких выплат:

1. Пенсий, социальных доплат к пенсиям и государственных пособий. Исключение составляют больничные.
2. Алиментов.
3. Выходных пособий при увольнении в пределах трех среднемесячных заработков. Компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ в полной сумме.

Ставки НДФЛ зависят от нескольких факторов, рассмотрим их подробнее.

Больше статей о налогообложении

• Как ИП подтверждает свои доходы
• Как ИП закрыть патент досрочно
• Как ИП платить страховые взносы с дохода свыше 300 000 ₽ в год
• Какую упрощенку выбрать: «Доходы» или «Доходы минус расходы»
• Как ИП перейти с УСН на НПД

По какой ставке считать НДФЛ

• Статус человека: является ли он налоговым резидентом России или нет;
• Вид дохода;
• Сумма годового дохода.

НДФЛ для резидентов. Налоговый резидент — это лицо, которое находится в России суммарно не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданство, место рождения или жительства, наличие недвижимости в РФ и миграционный статус не влияют на налоговый статус.

Резиденты платят НДФЛ с доходов, полученных как в России, так и за ее пределами. Ставка составляет 13% для большинства доходов до 5 000 000 ₽. Когда доходы превышают этот лимит, с превышающей суммы удерживается налог по ставке 15%.

Зарплата директора ООО «СтройСтальИнвест» составляет 570 000 ₽ в месяц. Работодатель будет удерживать НДФЛ по ставке 13% до тех пор, пока доход сотрудника не достигнет 5 000 000 ₽ с начала года, то есть до августа включительно.

В сентябре доход превысит лимит и составит 5 130 000 ₽. Таким образом, с суммы превышения 130 000 ₽ и далее будет удерживаться НДФЛ по ставке 15%.

В некоторых случаях применяется повышенный налог. Например, с выигрыша в рекламной лотерее свыше 4000 ₽ НДФЛ составит 35%.

НДФЛ для нерезидентов. Нерезиденты обязаны платить НДФЛ исключительно с доходов, полученных от источников в России. В большинстве случаев нерезиденты платят 30% от своих доходов. Однако существуют исключения, при которых доходы нерезидентов облагаются по сниженным ставкам. Так, ставка 13% или 15% применяется для следующих видов доходов:

• по патенту на работу в Российской Федерации;
• высококвалифицированных специалистов;
• россиян, переселившихся в РФ по государственной программе переселения соотечественников;
• членов экипажей российских судов;
• беженцев и лиц, получивших временное убежище;
• граждан стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии — для выплат по трудовому или гражданско-правовому договору.

Выбор ставки — 13% или 15% — также зависит от годового дохода, аналогично резидентам. До тех пор, пока доходы нарастающим итогом не превысят 5 000 000 ₽, ставка составляет 13%. При превышении этого лимита ставка становится 15%.

Также если нерезидент получает дивиденды от российских компаний, этот доход всегда облагается по ставке 15%.

Как отчитаться по НДФЛ

Налоговые агенты обязаны ежеквартально сдавать в налоговую инспекцию расчет 6-НДФЛ. В этом расчете указываются суммы начисленного и полученного дохода, исчисленного и удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала года по соответствующей налоговой ставке.

• за первый квартал — до 25 апреля;
• за полугодие — до 25 июля;
• за 9 месяцев — до 25 октября;
• за год — до 25 февраля следующего года.

Если численность сотрудников превышает 10 человек, отчет необходимо сдать в электронном виде. Если сотрудников 10 человек или меньше, отчет можно сдать как в электронном виде, так и на бумаге.

Кредит на открытие и развитие бизнеса

• Для пополнения оборотных средств или инвестиций
• Предварительное решение без открытия расчетного счета
• Все онлайн, не требуется посещать банк

АО «Тинькофф Банк», лицензия №2673

АО «Тинькофф Банк», лицензия №2673