Вы зарегистрировались как самозанятый и хотите узнать, можете ли вы арендовать помещение для работы — офис, магазин или склад? И какие требования к ним предъявляются? Разберёмся.
Как самозанятому правильно заключить договор аренды?
Самозанятые могут работать в собственных помещениях или арендовать их. Договор аренды для самозанятых ничем не отличается от договора аренды для ИП или юрлица. Такие договоры регулируются главой 34 ГК РФ. Арендовать можно у юрлиц и физлиц. Указывать в договоре, что вы самозанятый, не обязательно.
Когда самозанятый не сможет арендовать помещение?
Если для деятельности в помещении требуется разрешение контролирующих органов (Роспотребнадзор, МЧС, СЭС и др.), самозанятый не сможет заключить договор аренды. Это связано с тем, что органы власти не взаимодействуют официально с самозанятыми. Например, если самозанятый обучает детей, важен возраст учеников. Для занятий с дошкольниками требования к помещениям строже (санитарные нормы, освещение, мебель и т.д.). Чтобы получить такие разрешения, нужно быть ИП или ООО. Самозанятый такие разрешения получить не может. В случае со студентами самозанятый может арендовать помещение, так как закон не регулирует требования к таким помещениям. Также, например, самозанятый не сможет арендовать помещение для косметического салона из-за требований санитарных норм и разрешений, которые самозанятый получить не может. В общем, если для деятельности в помещении нужны специальные разрешения (лицензия, аккредитация и т.д.), самозанятый не сможет арендовать такое помещение.
Какие товары можно продавать самозанятому в магазине?
- приобретённые для перепродажи;
- подлежащие маркировке или подакцизные;
- недвижимость, транспорт или товары, использовавшиеся для личных нужд плательщика НПД.
Заключение договора с физическим лицом
Стороной договора аренды нежилого помещения может быть физическое лицо. Главное условие — его дееспособность. Если помещение принадлежит недееспособному или несовершеннолетнему, договор подписывает его законный представитель.
Перейти Как быть, если должник не отдает деньги
Заключение договора без регистрации
Закон разрешает не регистрировать договор аренды нежилого помещения в Росреестре, если:
- срок договора до 12 месяцев;
- договор бессрочный;
- договор перезаключён повторно.
Заключение договора при долевой собственности помещения
Если помещение в долевой собственности, при заключении договора необходимо:
- согласие всех владельцев;
- документы всех собственников (паспорта и правоустанавливающие документы);
- отразить в договоре факт долевой собственности.
- установить порядок оплаты каждому из совладельцев.
Оформление договора с самозанятым
Специальных требований нет. Договор с самозанятым составляется аналогично договору с физическим лицом.
Оформление договора на продолжительный срок
Если договор оформляется на срок более 12 месяцев и точный срок указан в договоре, его необходимо зарегистрировать в Росреестре. Если срок не указан, регистрация не требуется.
При заключении договора на неопределенный срок следует учитывать, что он останется в силе даже в случае смерти владельца (перейдет к наследникам) или продажи помещения (перейдет к новому владельцу).
Оформление договора с иностранным гражданином
Собственник нежилого помещения может заключить договор аренды с любым иностранным гражданином, находящимся на территории РФ на законных основаниях.
Могут ли самозанятые арендовать нежилое помещение
Закон позволяет физическим лицам, включая самозанятых, арендовать коммерческую недвижимость без статуса ИП. Доступны различные варианты аренды: целое помещение, отдельный кабинет, офис или рабочее место. Статус ИП не требуется для подписания договора аренды.
Возможно, арендодатель отказывается сотрудничать с самозанятыми из-за недостаточной осведомленности о налоговом режиме или считает, что арендатор-ИП более платежеспособен.
Как самозанятому арендовать помещение
Как составить договор. Договор аренды с самозанятым ничем не отличается от договора с ИП или организацией — в нем будут такие же существенные условия и структура.
Если вы оформите договор с арендодателем как ИП, а работать будете как самозанятый, юридических противоречий не возникнет. Статусы ИП и плательщика НПД привязаны к личности и неотчуждаемы от нее. Таким образом, подписав договор и обслуживая клиентов, будет считаться, что это делает один и тот же человек.
Для оформления договора аренды понадобятся паспорта арендатора и арендодателя, а также правоустанавливающие документы, например, договор купли-продажи или свидетельство о наследовании.
Какие документы получить от арендодателя. Помимо подписанного экземпляра договора, арендодатель должен составить акт приема-передачи с арендатором. Этот акт нужен для документальной фиксации состояния помещения, его недостатков и наличия каких-либо вещей.
Последствия работы без регистрации ИП
Маша решила распродать свой гардероб на Авито, а Настя шьёт джинсы в импровизированном ателье у себя дома. Никто из них не зарегистрирован как ИП и не платит налоги. Одна из них не нарушает закон, а другая занимается незаконным бизнесом. Расскажем, кого и как могут наказать за незаконное предпринимательство и как обнаруживают нарушителей.
- Автор: Мария Девятирикова
- Иллюстратор: Иван Майт
- Редактор: Ирина Ситникова
- Что такое незаконное предпринимательство
- Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством
- Что не считается предпринимательством
- Как обнаруживают незаконных предпринимателей
- Какие последствия для незаконных предпринимателей
- Что делать
- Памятка
Что такое незаконное предпринимательство
Любой, кто занимается бизнесом, обязан его зарегистрировать и платить налоги. Не имеет значения, что именно вы делаете — шьёте футболки, печёте торты, делаете брови, ногти или шугаринг у себя дома. Если вы берёте деньги за товары, работы или услуги, вы занимаетесь предпринимательством.
Предпринимательство — это регулярная продажа товаров, работ или услуг ради прибыли (ст. 2 ГК РФ). Тот, кто занимается бизнесом без регистрации, становится незаконным предпринимателем (ст. 171 УК РФ).
Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством
1. Работа ради прибыли. Основная цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если ответ утвердительный, то вашу деятельность можно назвать предпринимательской. Важна именно цель, а не факт получения прибыли. Можно работать в убыток, но это не означает, что вы не стремитесь к прибыли.
2. Регулярное взимание денег с клиентов. В законе отсутствуют чёткие критерии регулярности, поэтому окончательное решение о систематичности вашей работы остаётся за налоговой или судом. Учитывается частота получения прибыли и её размер за определённый период. Иногда даже двух однотипных сделок в год достаточно, чтобы выявить систематичность.
3. Самостоятельное принятие бизнес-решений. Например, вы сами решаете, печь ли торты самостоятельно или нанять помощника. Или вы арендовали швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами определяете, на чём и как зарабатывать, и распоряжаетесь собственным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.
4. Риск. Вы сознательно идёте на риск, так как нельзя точно предсказать, получите ли вы прибыль или понесёте убытки. Например, продавая китайские товары в социальных сетях, поставщик может подвести — не отправить оплаченные товары. В результате вы потеряете деньги и клиентов.
5. Установление цен или тарифов на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть фиксированные цены: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это один из признаков предпринимательства. Всё имеет свою цену.
6. Запуск рекламы. Это свидетельствует о вашем стремлении к систематической прибыли от рекламируемых товаров, работ или услуг. Неважно, как и где вы это делаете: расклеиваете объявления или публикуете посты в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов.
7. Закупка товаров оптом. Например, если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов для последующей перепродажи, это признак предпринимательской деятельности.
8. Наличие постоянных клиентов. Например, вы начали практиковаться в мужских стрижках. Сначала стригли друзей, затем за символическую плату друзей друзей, а потом к вам стали возвращаться и те, и другие.
9. Аренда офиса или торгового зала. Если вы просто гуляете по лесу с камерой или фотографируете друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и приглашать на съёмки за деньги можно только после регистрации.
Если вы пару раз что-то продали и заработали, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадают несколько факторов, налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью.
Настя, которая шьёт одежду дома, работает ради прибыли, принимает решения сама, рискует, знает цены на свои изделия, регулярно берёт деньги с постоянных клиенток и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.
Как выявляют незаконных предпринимателей
Неважно, чем вы занимаетесь — продажей воздушных шаров в парке или изготовлением домашних тортов на заказ, — вы можете привлечь внимание налоговой. Вот как вас могут выявить:
1. Реклама в социальных сетях. Налоговики отслеживают соцсети для выявления незарегистрированных предпринимателей. Фото торта в таргете может стать основанием для проверки — вас могут вызвать для объяснений.
2. Жалобы покупателей. Часто нелегальных предпринимателей выявляют после жалоб. Например, на шум из квартиры-хостела, на невыданный чек или низкое качество торта. Показания покупателей, денежные расписки, акты передачи или договоры на оказание услуг могут стать доказательствами для налоговиков и судов.
3. Полицейский рейд. Налоговая служба не занимается розыском самостоятельно, но тесно сотрудничает с полицией и прокуратурой, проводя совместные рейды и контрольные закупки. В работу также включаются другие органы, такие как Роспотребнадзор, антимонопольная служба и учреждения, отвечающие за выдачу лицензий.
4. Налоговая проверка. Налоговая инспекция может проверять всех, кто обязан платить хотя бы один налог. Они имеют право явиться к вам домой с выездной проверкой, чтобы удостовериться, нет ли у вас незаконной торговой точки или подпольного производства.
5. Профилактическая проверка. Роспотребнадзор проводит инспекции объектов общепита и торговых точек для выявления нарушений, таких как несоблюдение санитарных норм, и иногда обнаруживает незаконных предпринимателей.
Аренда помещений для самозанятых: нюансы, возможности, юридические аспекты
Могут ли самозанятые арендовать рабочее помещение? Какие проблемы могут возникнуть при аренде? Как аренда влияет на налоговые обязательства? Давайте разберемся в этих вопросах!
Могут ли самозанятые арендовать рабочее помещение?
Гражданский кодекс не запрещает самозанятым заключать договоры аренды. Напротив, есть положения, которые можно трактовать как разрешительные (например, ст. 421 ГК РФ, ст. 29, ст. 30 ГК РФ). Любой дееспособный гражданин или юридическое лицо вправе заключать любые договоры. В статье 651 ГК РФ, где описаны правила заключения договоров аренды, также нет запретов.
Законодательство содержит требования, которые самозанятые должны соблюдать (федеральный закон «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ ч. 2 ст. 4).
В частности, самозанятым запрещено:
- нанимать сотрудников;
- использовать специальный налоговый режим НПД, если годовой доход превышает 2.4 млн рублей;
- продавать товары, не являющиеся продукцией собственного производства;
- торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке, включая акцизные товары;
- заключать комиссионные договоры, договоры поручения или агентские договоры для предпринимательской деятельности;
- заниматься добычей полезных ископаемых для последующей продажи;
- принимать и доставлять платежи для третьих лиц (нельзя носить с собой кассу);
- использовать несколько налоговых режимов одновременно.
Таким образом, аренда рабочих помещений для самозанятых не запрещена. Нет необходимости оправдываться перед проверяющими органами, заявляя, что помещение арендуется для личного использования. Все в рамках закона.
Какие проблемы могут возникнуть при аренде помещения для самозанятых?
Некоторые виды деятельности требуют разрешений от соответствующих органов. Например, для открытия частного детского сада нужно получить лицензию от Роспотребнадзора (такую лицензию без ИП не дадут).
Если вы хотите открыть винную лавку, самозанятый не сможет получить лицензию на продажу алкоголя. Поэтому, лучше сразу отказаться от этой идеи и уведомить арендодателя.
Для мастера ногтевого сервиса проблем с арендой помещения не будет. Главное — пройти проверку санэпидемстанции.
Влияет ли аренда на размер налога?
Расходы на аренду (если вы самозанятый) не учитываются при расчете налога. Индивидуальные предприниматели могут использовать систему налогообложения «доходы минус расходы», где налог составляет 15% от разницы между выручкой и расходами.
К сожалению, самозанятые не могут пользоваться такой системой. Налог уплачивается только с доходов, без учета расходов.