Подайте форму Р21001 в электронном виде через портал ФНС; госпошлина в размере 800 автоматически отменяется при подаче документов онлайн, а подтверждение регистрации обычно появляется в вашем личном кабинете в течение трех рабочих дней.
Подготовьте цифровые копии действующего паспорта, ИНН (идентификационного номера налогоплательщика) и СНИЛС; каждый файл не должен превышать 5 МБ и должен быть сохранен в формате PDF, чтобы соблюсти ограничения по загрузке на портал.
Заранее выберите коды видов деятельности из классификатора ОКВЭД 2: первым идет основной код, а вспомогательными строками — дополнительные услуги, которые вы собираетесь оказывать.
При подаче документов выберите режим налогообложения — упрощенка 6 %, упрощенка 15 % или патент; изменить режим можно один раз в календарном году, подав уведомление не позднее 31 декабря.
При регистрации на бумажном носителе принесите одну нотариально заверенную копию формы R21001 в любое отделение ФНС, приложите квитанцию об оплате пошлины и ожидайте решения до конца третьего рабочего дня.
После внесения записи в ЕГРИП скачайте свидетельство ОГРНИП, откройте расчетный счет, подключите онлайн-кассу, если планируется розничная деятельность, и сдайте страховые взносы через «Мой налог» или личный кабинет Социального фонда.
Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя: Документы и процедуры
Подать заявление Р21001 через портал ФНС; онлайн-поход избавляет от уплаты госпошлины в 800 рублей и выдает свидетельство о регистрации за три рабочих дня. :contentReference[oaicite:0]
Предварительно соберите: внутренний паспорт; идентификационный номер налогоплательщика; квитанцию об оплате (только при подаче документов на бумажном носителе); вид на жительство или миграционную карту для нерезидентов; нотариально заверенное согласие при оформлении опекунства.
При подаче документов на бумажном носителе посетите любую инспекцию ФНС или МФЦ и оплатите 800 рублей через банк или шлюз nalog.ru; приложите квитанцию к пакету документов. :contentReference[oaicite:1]
Для электронной подачи создайте квалифицированную электронную подпись у аккредитованного провайдера; средняя стоимость — от 3 500 руб. до 4 000 руб. Загрузите сканы PDF-файлов (2 МБ каждый) и отправьте комплект; портал вышлет ОГРНИП и запись в ЕГРИП сразу после одобрения. :contentReference[oaicite:2]
В течение тридцати календарных дней с момента регистрации подайте форму 26.2-1 для перехода на упрощенную систему налогообложения — либо 6 % с выручки, либо 15 % с прибыли; пропустив это окно, вы сохраните общий режим по умолчанию до конца года. :contentReference[oaicite:3]
Откройте расчетный счет до получения первого платежа; обычно банки запрашивают ОГРНИП, ИНН, паспорт и заявление на открытие счета и одобряют его в течение одного-двух дней.
Храните постановление о регистрации, уведомление ОГРНИП, уведомление о выборе способа налогообложения и договор с банком в течение четырех лет — налоговики могут запросить их при камеральной проверке.
Сообщайте об изменениях (фамилия, адрес проживания, код вида деятельности) по форме Р24001 в течение семи рабочих дней, чтобы избежать административного штрафа в размере 5 000 рублей по статье 14.25 КоАП РФ. :contentReference[oaicite:4]
Для прекращения деятельности отправьте форму Р26001; цифровая подача бесплатна и занимает пять рабочих дней.
::contentReference[oaicite:5]
Выбор правильного налогового режима для вашего бизнеса
Если прогнозируемый оборот не превышает 200 млн за календарный год, а доля расходов минимальна, выберите упрощенную систему налогообложения со ставкой дохода 6 %; квартальные авансы должны поступать в Федеральное казначейство не позднее 25 числа месяца, следующего за каждым кварталом, а годовая декларация — до 30 апреля.
Варианты упрощенной системы налогообложения
Существуют две формулы: 6 % от дохода или 15 % от прибыли. Вариант с прибылью подходит торговцам или производителям, у которых подтвержденные расходы превышают 60 % от объема продаж. Годовой доход не должен превышать 200 млн , а численность персонала — не более 130 человек. Переключаться между двумя формулами можно один раз в календарный год, подав форму 26.2-6 не позднее 9 января.
Региональные власти могут снизить ставку 6 % до 1 % или ставку 15 % до 5 % для приоритетных отраслей; проверьте местное законодательство, прежде чем сделать выбор. Данные с кассовых аппаратов должны поступать в ФНС автоматически через фискальные накопители, утвержденные приказом ММВ-7-20/124@.
Варианты патентных и профессиональных доходов
Патентная система подходит для розничной торговли, ремонта, репетиторства и других видов деятельности, перечисленных в ст.346.43 Налогового кодекса. Покупайте патент на срок от одного до двенадцати месяцев, его стоимость выступает в качестве единого налога. Верхний предел выручки — 60 млн в год и не более 15 сотрудников. График оплаты: треть — в течение 25 календарных дней после начала действия патента, оставшаяся часть — до истечения половины срока.
Налог на профессиональный доход (4 % с продаж физическим лицам, 6 % с продаж компаниям) взимается с самозанятых лиц без персонала. Годовая выручка не должна превышать 2,4 млн . Проверьте приложение «Мой налог», чтобы выписывать квитанции и передавать данные автоматически.
Если планируемая выручка превышает 200 млн или необходимо восстановление НДС, переходите на общую систему налогообложения: НДС 20 %, НДФЛ 13 % (или 15 % при прибыли свыше 5 млн ) и социальные взносы, рассчитанные по ст.430 Налогового кодекса. Квартальные декларации по НДС нужно сдавать в электронном виде до 25 числа месяца, следующего за кварталом, а бухгалтерские книги вести в едином электронном формате.
Сопоставьте прогнозируемый оборот, соотношение расходов, потребность в вычете НДС и штатное расписание с установленными законодательством пороговыми значениями; выберите схему, при которой фискальная нагрузка будет минимальной, но при этом сохранится право на вычеты и контракты с крупными партнерами.
Пошаговая процедура регистрации в качестве индивидуального предпринимателя
Шаг 1. Подайте форму R21001 онлайн: Подайте заявление через портал ФНС с квалифицированной электронной подписью; электронная передача отменяет госпошлину в размере 800 и сокращает срок рассмотрения до трех рабочих дней.:contentReference[oaicite:0]
Шаг 2 — Подготовьте идентификационный пакет (альтернатива — офлайн): Соберите копию паспорта, номер налогоплательщика, заполненную форму R21001 и квитанцию об уплате пошлины в размере 800 через платежный сервис ФНС; нотариальное заверение подписи требуется только при подаче документов в бумажном виде.:contentReference[oaicite:1]
Шаг 3 — Получение квалифицированной электронной подписи: Аккредитованные удостоверяющие центры выдают ключ в течение одного рабочего дня; средняя стоимость — от 3 000 до 000, ключ действителен в течение пятнадцати месяцев.
Шаг 4 — Загрузка и мониторинг: Отсканируйте пакет документов с разрешением 300 dpi, объедините в один PDF размером менее 5 МБ, загрузите через ГосУслуги и отслеживайте номер заявки, который появится в течение 24 часов; одобрение обычно приходит на третий рабочий день.:contentReference[oaicite:2]
Шаг 5 — Скачать регистрационные выходные данные: Получите на портале свидетельство ОГРНИП и обновленную карточку налогоплательщика; распечатайте две копии для банковского онбординга и контрагентов.
Шаг 6 — Откройте расчетный счет: Большинство российских банков открывают счета индивидуальным предпринимателям в течение одного дня после предоставления электронных свидетельств.
Шаг 7 — Выберите модель налогообложения: Через личный кабинет ФНС сделайте выбор (ОСНО, УСН 6 %, УСН 15 %, Патент или НДПИ) не позднее 30 календарных дней с момента постановки на учет, чтобы избежать автоматического перехода на ОСНО.:contentReference[oaicite:3]
Шаг 8 — Зарегистрируйте фискальный кассовый аппарат, если планируется розничная торговля: Подключите устройство к системе ФНС в течение 30 дней с момента получения первой выручки; опоздание грозит штрафом в размере 10 000.
Шаг 9 — Уведомите Социальный фонд в электронном виде: Подайте единую форму уведомления через «Госуслуги», чтобы завершить выполнение требований законодательства без дополнительных визитов в офис.
::contentReference[oaicite:4]
Список необходимых документов для регистрации
Заверяйте каждую копию у нотариуса; этот шаг предотвращает до 80 % отказов в налоговой инспекции.
Основные документы
— Форма Р21001 — печатайте печатными буквами, черными чернилами; убедитесь, что каждый код вида деятельности (ОКВЭД) соответствует сфере вашей деятельности.
— Копия паспорта — вложите все страницы с отметками; подпишите «Верная копия» и поставьте текущую дату.
— Копия свидетельства об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН).
— Квитанция об оплате госпошлины -800; оплатите через портал Федерального казначейства или в любом отделении банка, сохраните оригинал с печатью кассира.
— Форма 26.2-1 для упрощенного налогового режима; подача вместе с основным комплектом документов избавляет от необходимости посещать страну позже.
Дополнительные документы для иностранных граждан
— Нотариально заверенный перевод на русский язык паспорта, миграционной карты и вида на жительство (если применимо).
— Подтверждение адреса в России (счет за коммунальные услуги или договор аренды), выданный в течение последних 30 дней.
— Доверенность, если документы подает представитель; держите оригинал в готовности к проверке по требованию.
Где и как подать заявление
Подать форму R21001 онлайн через портал Федеральной налоговой службы (ФНС) — этот вариант освобождает от уплаты государственной пошлины в размере 400 рублей и позволяет получить уведомление об одобрении в течение одного рабочего дня.
- Местное отделение ФНС. Подайте распечатанное заявление, паспорт и квитанцию об оплате, и на месте вам выдадут копию с печатью.
- Многофункциональный центр (МФЦ). Расширенные часы работы и электронная очередь; пакет документов поступает в инспекцию в течение двух дней.
- Заказное письмо. Отправка подписанного комплекта с описью и объявленной ценностью; отслеживание прибытия по почтовому штрих-коду.
- Электронная подача через нотариуса. Нотариус загружает файл по защищенному каналу; стоимость услуги составляет в среднем 1 500 рублей.
Инспекция регистрирует заявление в день поступления, а запись в ЕГРП появляется не позднее третьего рабочего дня. Отслеживайте статус в «Кассе регистрации бизнеса» ФНС.
Заберите свидетельство лично или скачайте цифровую выписку (ЕГРИП), подписанную квалифицированной электронной подписью — оба формата имеют равную юридическую силу.
Сохраните квитанцию или электронное подтверждение для открытия банковского счета, зачисления в Социальный фонд и получения лицензии.
Распространенные ошибки при регистрации и как их избежать
Подавайте заявление через интернет-портал Федеральной налоговой службы (ФНС) с квалифицированной цифровой подписью — это избавит вас от бумажной очереди и сократит время рассмотрения заявления с пяти до трех рабочих дней.
Неправильный код вида экономической деятельности (ОКВЭД). Выберите основной код, охватывающий не менее 60 % прогнозируемой выручки; добавьте дополнительные коды для вспомогательных видов деятельности. ФНС отклоняет формы с кодами, не отражающими реальную сферу деятельности, что приводит к повторной подаче документов.
Неуплаченная или ошибочно уплаченная государственная пошлина. Действующий тариф составляет 800 рублей. Оплачивайте через портал ФНС, система автоматически генерирует реквизиты казначейства и код ссылки, что снижает риск перечисления на неверный бюджетный счет.
Неточные личные данные. Серия, номер или место рождения в паспорте, искаженные даже на один символ, приводят к отказу. Дважды проверьте проект PDF-файла перед подписанием; используйте машинное сканирование, а не ручной набор.
Отсутствие квалифицированной цифровой подписи. Облачный сертификат ( 2 500 руб. в год) позволяет мгновенно подавать документы в электронном виде и в дальнейшем взаимодействовать с налоговыми органами и банками. Без него вы будете зависеть от нотариуса или личного визита, что увеличивает стоимость и количество дней задержки.
Пропущенное уведомление о режиме налогообложения. ФНС должна получить уведомление о выборе упрощенной системы налогообложения в течение тридцати календарных дней после регистрации, иначе вы по умолчанию перейдете на общий режим, что увеличит налоговую нагрузку. Отправьте форму 26.2-1 через тот же портал в день регистрации.
Неполная доверенность на представителя. Если от вашего имени подает документы другой человек, в доверенности должны быть указаны полномочия на подписание формы Р21001 и получение сертификата. Нотариус должен заверить документ в день подачи, более ранние даты влекут отказ.
Невозможность быстро открыть расчетный счет. Банки сообщают реквизиты счета в ФНС в течение пяти дней, но ответственность за платежи вы несете с первого дня. Откройте счет в течение двух рабочих дней после регистрации, чтобы избежать начисления социальных взносов за просрочку.
Получение дополнительных разрешений и открытие банковского счета для бизнеса
Получите все обязательные отраслевые лицензии до совершения первой сделки, чтобы избежать штрафов до 200 000 рублей и принудительного приостановления деятельности.
Отраслевые разрешения
Проверьте код ОКВЭД в Федеральном реестре лицензий и подайте цифровые запросы через портал Госуслуг: за розничную продажу алкоголя нужно заплатить 65 000 рублей, за пассажирские перевозки — 7 500 рублей, за медицинские услуги — 7 500 рублей плюс подтверждение наличия сертифицированного персонала.
Разрешение приходит в течение 15-45 дней; ускорить процесс можно, загрузив нотариально заверенные договоры аренды, сертификаты на оборудование и дипломы сотрудников (PDF, 20 МБ каждый).
Уведомите Роспотребнадзор и местную пожарную инспекцию в течение пяти дней после получения лицензии; пропуск уведомления влечет за собой штраф до 80 000 рублей.
Открытие банковского счета для бизнеса
Выберите банк, предлагающий удаленное открытие счета; крупные провайдеры, такие как «СберБизнес» и «Тинькофф Бизнес», проверяют личность по видеозвонку и активируют счет в течение одного рабочего дня.
Подготовьте выписку из ЕГРП (дата выдачи 30 дней), паспорт и ИНН, загрузите их на портал банка, а затем подпишите договор оферты квалифицированной электронной подписью.
Сравните тарифы: тарифы «только онлайн» начинаются от 0 рублей в месяц с исходящими переводами по ставке 1%-1,5%; пакет полного обслуживания составляет в среднем 1 500 рублей в месяц и включает в себя депозиты наличными и выплату заработной платы.
Подайте сведения о новом счете (форма С09-3) через электронный кабинет налогоплательщика в течение семи дней; просрочка — 5 000 рублей.