Многие начинающие предприниматели задаются вопросом о том, как стать самозанятым в 2024 году. По сути, процедура регистрации по данной налоговой системе осталась практически неизменной.
Далее рассматриваем переход на специальный режим и разъясняем текущие законодательные требования к самозанятым, включая налог на профессиональный доход.
Кто может стать самозанятым
Перейти на этот режим могут как физические лица, ранее не занимавшиеся бизнесом, так и индивидуальные предприниматели, работающие без наемных сотрудников.
Ранее регистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход могли лица с 18 лет. Сейчас это изменилось: налог могут уплачивать и граждане России с 16 года. В особых случаях возможностью воспользоваться этой опцией обладают даже 14-летние подростки с паспортом и с разрешением родителей.
Существуют определенные ограничения относительно этого налогового режима:
- отсутствие наемных сотрудников;
- необходимость соблюдения лимитов доходов: в год самозанятый может заработать не более 2,4 млн рублей (при этом ежемесячный доход не имеет особого значения);
- возможность осуществления только определенных видов деятельности.
Важно помнить, что самозанятый в 2024 году имеет право реализовывать исключительно продукцию собственного производства. Перепродажа чужих товаров запрещена согласно Федеральному закону от 27.11.18 № 422-ФЗ, ч. 2, п. 2.
Сферы деятельности самозанятых в 2024 году
Полный перечень профессий доступен в приложении «Мой налог».
В настоящее время самозанятые чаще всего занимаются следующими видами деятельности:
- Косметология;
- Фото- и видеосъемка;
- Продажа собственных товаров;
- Организация мероприятий и консультирование;
- Тексты, блоггинг и управление социальными сетями;
- Аренда жилья;
- Строительство и ремонтные работы.
Независимо от выбранной сферы деятельности доход должен соответствовать лимитам самозанятости в 2024 году.
Самозанятость: плюсы и минусы в 2024 году
Самозанятость, как и любая другая форма предпринимательства, имеет свои плюсы и минусы. Рассмотрим их подробн
- Процентная ставка начисления процентов составляет до 10% годовых.
- Максимальная сумма кредита может достигать 5 миллионов рублей.
- Срок погашения кредита может достигать до 5 лет.
- Следует учитывать ограничение по доходу: если самозанятый превысит установленный лимит, ему придется изменить систему налогообложения.
- Самозанятые лишены социальных гарантий, таких как больничные и отпуска, и должны самостоятельно заботиться о своем страховании и пенсионном обеспечении.
- Плательщик НДФЛ несет полную ответственность за свою деятельность, включая финансовые и юридические аспекты.
Решение о том, стоит ли становиться самозанятым, зависит от индивидуальных потребностей, целей и уровня комфорта каждого человека.
Налоговые ставки для самозанятых в 2024 году
Налог на профессиональный доход имеет различные ставки. Если доход получен от физического лица, необходимо уплатить 4% от общей суммы дохода. При работе с юридическими лицами ставка возрастает до 6%.
Штрафы за неуплату налогов
Налоговая служба имеет право проверять доходы самозанятых. При выявлении неуплаты налогов инспектор может наложить штраф в размере 20% от суммы налоговой задолженности.
За повторные нарушения налогового законодательства штраф может составить 100% от суммы неуплаченных налогов.
Как стать самозанятым в 2024 году: пошаговая инструкция
Регистрация возможна как в оффлайн, так и в онлайн режиме через мобильное приложение «Мой налог».
Для онлайн регистрации необходимо:
- Указать актуальный номер телефона (на который придет SMS);
- Указать регион осуществления деятельности;
- Ввести ИНН и пароль для входа на сайте nalog.ru;
- Придумать надежный пин-код для доступа в приложение.
Также возможна регистрация через портал Госуслуг и сайт ФНС РФ.
Как прекратить статус самозанятого
Сняться с учета можно по двум основаниям:
- Физическое лицо больше не желает заниматься конкретной деятельностью;
- Либо человек нарушил условия специального режима (превысил лимит прибыли или намерен нанять сотрудников).
Для снятия с учета необходимо подать заявление в налоговую службу. Дата подачи заявления считается датой снятия с налогового учета.
Часто задаваемые вопросы
Что делать, если после отправки отчета обнаружена ошибка?
Если работодатель совершил ошибку при передаче информации в электронный реестр, необходимо подать новый документ. Если ошибку допустил работник, попросите его заполнить бланк заново. Правильной будет считаться последняя отправленная форма, так как признака корректировки в «Сведениях о застрахованном лице» нет.
Когда необходимо передать данные в СФР об уволенных сотрудниках?
Сведения о работниках, уволенных менее месяца назад, следует предоставить в СФР. Эта информация может понадобиться, если сотрудник заболеет в течение 30 дней после увольнения.
Как указать способ получения пособия, если у сотрудника нет банковской карты?
Блок «Способ получения пособия» не является обязательным для заполнения. Если карта еще не выпущена, этот раздел можно оставить пустым и предоставить информацию позже.
Нужно ли отправлять в СФР данные о работниках, работающих по договорам гражданско-правового характера?
С 2023 года физические лица, работающие по таким договорам, также считаются застрахованными. Компании обязаны предоставить информацию о них в СФР.
Как передать «Сведения о застрахованном лице» по сотруднику без регистрации?
Форму можно отправить в СФР без указания адреса регистрации. Это поле не является обязательным.
Нужно ли отправлять форму с данными о сотруднице, находящейся в декретном отпуске?
Да, СФР требуется информация по всем работникам компании.
Какую форму заполнять
С 1 января 2024 года действует обновленная форма ЕФС-1 — согласно приказу СФР № 2281 от 17.11.2023.
В состав ЕФС-1 при приеме сотрудника включаются:
- Титульный лист.
- Подраздел 1 Раздела 1 с данными о работнике.
- Подраздел 1.1 Раздела 1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности».
Прием на работу по трудовому договору: когда заполнять ЕФС-1
Заполняйте Подраздел 1.1 формы ЕФС-1 при каждом приеме сотрудника по трудовому договору. Сообщите в СФР о приеме:
- основного сотрудника;
- совместителя — внутреннего и внешнего;
- удаленного сотрудника.
Как заполнить ЕФС-1 по принятому сотруднику
- Заполните «Титульный лист».
- Укажите данные нового сотрудника в Подразделе 1.
- Укажите сведения о приеме в Подразделе 1.1.
Заполняем «Титульный лист» ЕФС-1
В титульном листе работодатель предоставляет информацию о себе. Действуйте пошагово:
- Регистрационный номер — укажите свой номер из СФР.
- Название компании — как в учредительных документах; для ИП указывайте свои ФИО без сокращений.
- ИНН и КПП — как в других учетных документах (КПП указывают только у компаний).
- Поля «ОКФС», «ОКОГУ», «ОКПО» оставьте незаполненными.
- «Код по ОКВЭД» — код основного вида деятельности, указанный в ЕГРЮЛ / ЕГРИП.
- «ОГРН / ОГРНИП» — основной государственный регистрационный номер организации или ИП согласно данным ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Юридические лица указывают «00» в первых двух ячейках, так как их ОГРН составляет 13 цифр.
- «Код категории страхователя-физического лица» укажите, если вы принимаете на работу сотрудников:
физическое лицо, выплачивающее выплаты другим физическим лицам
- «Номер контактного телефона» — с указанием кода города / оператора, без тире и скобок.
- «Адрес электронной почты» — без пробелов и знаков препинания.
«Сведения о страхователе, по которому представляются данные» заполняются в двух случаях:
- если отчет подается правопреемником другой компании
- если в данном отчете работодатель исправляет ошибки предыдущего отчета.
Если это ваш случай, укажите свой номер телефона и адрес электронной почты. Остальные данные предоставляйте организации-предшественнику.
Подпишите и укажите должность, ФИО и дату подписания. Печать необходима только при наличии.
Пример заполненного титульного листа:
Шпаргалка по найму иностранных граждан
Собираем все необходимые документы
Оформляем иностранцев без ошибок, чтобы избежать штрафов
Оставьте контактные данные, вышлем шпаргалку на ваш e-mail:
Заполняем Подраздел 1 Раздела 1 отчета ЕФС-1
Укажите данные принятого сотрудника:
- СНИЛС — в формате «ХХХ-ХХХ-ХХХ ХХ» или «ХХХ-ХХХ-ХХХ-ХХ».
- ИНН физического лица — если имеется.
- ФИО принятого сотрудника — без сокращений в именительном падеже.
- «Дата рождения» — дата рождения принятого на работу физического лица.
- «Статус ЗЛ» — выберите буквенный код, обозначающий статус застрахованного лица:
постоянно пр
иностранец, лицо без гражданства из числа ВКС, находящийся временно в Российской Федерации
- «Гражданство (код страны)» — это код страны согласно «Общероссийскому классификатору стран мира» (постановление Госстандарта № 529-ст от 14.12.2001 года). Код для граждан России – «643». Для лиц без гражданства — «000».
Заполняем Раздел 1.1. Формы ЕФС-1
«Информация о трудовой (иной) деятельности» представляет собой таблицу, содержащую 11 строк.
Чек-лист: как заполнить табличную часть отчёта:
- Строка 1 — номер записи. Используйте нумерацию по порядку.
- Строка 2 — дата начала работы. Укажите в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
- Строка 3 — тип мероприятия «ПРИЁМ».
- Строка 4 — укажите код:
- «РКС» — для работы в районах Крайнего Севера;
- «МКС» — для работы в районах, приравненных к Крайнему Северу. В остальных случаях не заполняйте.
- «0» — бессрочный;
- «0.1» — срочный (до 6 месяцев);
- «0.2» — срочный (более 6 месяцев);
- «1» — по совместительству;
- «1.1» — сроком до 6 месяцев;
- «1.2» — сроком более 6 месяцев.
- «НДОМ» — если работа на дому;
- «ДИСТ» — если работа дистанционная;
- «НЕПД» — при неполном рабочем дне;
- «НЕПН» — при неполной рабочей неделе.
Пример: в мае 2024 года ООО «Север» приняло на работу:
- 3 мая — М.Н. Иванова водителем в отдел доставки (приказ № 33-К от 02.05.2024 г.);
- 13 мая — А.Б. Смирнову на дистанционную работу бухгалтером по учету ТМЦ (приказ № 34-К от 13.05.2024 г.).
Отчёт о приёме Иванова необходимо представить в СФР не позднее 6 мая 2024 года, учитывая, что 4 и 5 мая — выходные дни:
Отчёт о приёме Смирновой следует подать в СФР не позже 14 мая 2024 года:
Составление и своевременное представление отчётности в СФР и ФНС, расчёт зарплаты сотрудникам, начисление налогов и страховых взносов помогут специалисты по бухгалтерскому аутсорсингу «Моё дело». В одной компании — бухгалтерское, налоговое, кадровое и юридическое сопровождение.
Моё дело Бюро
Справочно-правовая система для бухгалтеров, юристов, кадровиков и профессиональный консалтинг
Реклама: ООО «Мое дело», ИНН: 7701889831, erid: LjN8KHCio