Подать форму С17 нужно в течение месяца после того, как учреждение завершит оформление договорных отношений. Документ должен быть направлен в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или через сертифицированного оператора электронного документооборота. Отправка по почте или представление лично не допускается в соответствии с действующими правилами.
Для каждого договора обязательно отдельное уведомление. Если в рамках одного договора существует несколько счетов, то все они заявляются в одной форме. Повторная подача не требуется, если не изменились такие данные, как номер счета, финансовое учреждение или юрисдикция.
Игнорируйте любую бумажную корреспонденцию от национальных властей, требующую представления данного уведомления на бумаге. В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона 173-ФЗ такие запросы не соответствуют правовым процедурам. Ответ на них не является юридически обязательным, и штрафы не могут быть наложены только на основании невыполнения неофициальных требований.
Если в официальном письме указаны неверные персональные данные, подайте запрос на исправление через портал налогоплательщика. Приложите подтверждающие документы, удостоверяющие личность, и сохраните доказательство передачи. Не отвечайте на само письмо, используйте официальный канал связи, чтобы избежать процедурных нарушений.
Как уведомить налоговую службу России о наличии счетов в иностранных банках и как работать с бумажными уведомлениями
Физические и юридические лица обязаны сообщать в ФНС России о наличии у них иностранных финансовых счетов в течение определенного срока после их открытия. Невыполнение этой обязанности может повлечь за собой наложение штрафа. Уведомление подается через официальный сайт ФНС России, с помощью онлайн-формы или путем подачи письменного уведомления в территориальный орган. Уведомление должно содержать подробную информацию о владельце счета, финансовом учреждении и характере счета. Все документы должны быть представлены на русском языке или сопровождаться заверенными переводами.
Пошаговая процедура подачи электронного уведомления
1. Войдите на официальный портал налоговой службы России, используя свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и пароль.
2. Выберите раздел «Иностранные счета» и заполните необходимую форму, указав точные данные, включая номер счета, название и адрес банка, страну регистрации и дату открытия счета.
3. После заполнения формы проверьте правильность введенных данных.
4. Отправьте форму в электронном виде и получите подтверждающую квитанцию, которую следует сохранить для дальнейшего использования.
Работа с бумажными уведомлениями
Если вы получили от налоговых органов физическое уведомление, касающееся ваших иностранных счетов, оно, как правило, содержит запрос на предоставление дополнительной информации или подтверждение ранее поданных документов. В таких случаях внимательно прочитайте уведомление, чтобы понять, какие действия и в какие сроки необходимо предпринять. Ответьте на уведомление незамедлительно, обеспечив предоставление всех требуемых документов и разъяснений в указанном формате. Если в уведомлении содержатся какие-либо несоответствия или ошибки, обратитесь в орган, выдавший уведомление, за разъяснениями и для исправления ситуации.
Когда вы должны уведомить налоговую службу России о наличии счета в иностранном банке
Если вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации и открыли или закрыли финансовый счет за рубежом, вы обязаны уведомить об этом налоговые органы в определенные сроки. Уведомление должно быть сделано в течение одного месяца после открытия или закрытия счета.
Ниже перечислены основные сроки подачи необходимой информации:
- При открытии финансового счета уведомление должно быть подано не позднее первого дня следующего месяца.
- При закрытии счета вы должны подать уведомление в течение одного месяца с даты закрытия.
Если вы владеете счетом совместно, все владельцы счета должны подать отдельное уведомление. Каждый владелец отвечает за отчетность по своей части счета, независимо от совместного владения.
Уведомление должно быть подано в электронном виде через официальный портал налоговой службы. Бумажные документы не принимаются, за исключением особых случаев.
Несоблюдение этих требований может привести к штрафу до 50 000 рублей для физических лиц. Повторные нарушения могут привести к увеличению штрафов или дополнительным судебным разбирательствам.
Если вы получили физическое уведомление от властей, вы должны ответить на него в течение одного месяца. Ответ должен прояснить состояние счета или исправить любые неточности, выявленные властями.
Пошаговый процесс подачи уведомления об иностранном счете в FNS
Подайте уведомление через личный кабинет налогоплательщика на официальном портале ФНС России (nalog.gov.ru). Подача на бумажном носителе допускается только в случае отсутствия доступа в режиме онлайн.
- Войдите на портал налогоплательщика, используя подтвержденную учетную запись (требуется авторизация ЕСИА).
- Выберите раздел «Документы» «Заявления» «Уведомления о реквизитах счетов, открытых за пределами Российской Федерации».
- Выберите тип действия: открытие, закрытие или изменение информации о счете.
- Заполните электронную форму:
- Код страны (в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира);
- Идентификатор банка (наименование, местонахождение, SWIFT или иной код);
- Дата совершения действия (ДД.ММ.ГГГГ);
- Номер счета или эквивалентный идентификатор, присвоенный финансовым учреждением.
- Приложите подтверждающие документы, если применимо (например, подтверждение банка, соглашение о переводе).
- Подпишите документ электронной подписью или с помощью средств проверки на портале.
- Передайте файл через интерфейс системы. На экране появится подтверждение о подаче с регистрационным номером, которое будет сохранено в журнале сообщений.
Срок предоставления: в течение 30 календарных дней с даты активации, закрытия счета или изменения данных.
Несоблюдение требований влечет за собой административную ответственность по статье 15.25 Кодекса об административных правонарушениях (штраф от 4 000 до 5 000 рублей за каждый случай).
Необходимые документы и форматы уведомления об иностранных счетах
Подайте уведомление по утвержденной форме КНД 1120106, доступной по официальным каналам связи. При передаче в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или корпоративную систему связи используйте формат XML.
Обязательное включение
Убедитесь, что в форме указан регистрационный номер учреждения, в котором хранится вклад, полное наименование финансовой организации, ее адрес и дата заключения договора. Укажите тип валюты и номер счета в точном соответствии с присвоенным иностранным учреждением.
Если счет открывается юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, укажите данные о государственной регистрации и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Для физических лиц необходимы СНИЛС и ИНН, а также паспортные данные и статус резидента.
Требования к приложению
Приложите отсканированную копию договора или выписку из иностранного учреждения, подтверждающую создание и право собственности. Документ должен содержать номер счета, имя клиента и дату. Принимаются только форматы PDF или TIFF, размер файла не должен превышать 10 МБ.
При подаче на бумажном носителе используйте форму, распечатанную на листах формата А4, с одной стороны. Подпись и дата должны быть написаны от руки синими или черными чернилами. В сопроводительном письме перечислите все прилагаемые документы со ссылками на каждый из них.
Где и как подавать форму уведомления об иностранных счетах
Подача должна осуществляться через учетную запись налогоплательщика на официальном портале ФНС России (lkfl.nalog.ru для физических лиц или lkul.nalog.ru для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей). Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей обязательно наличие электронной подписи.
Если онлайн-кабинет недоступен, документ можно доставить лично или через представителя в территориальный налоговый орган по месту регистрации. При этом распечатанный вариант должен быть подписан собственноручно и сопровождаться доверенностью, если он подается третьим лицом.
Подача через почтовые службы допускается путем отправки заполненной формы заказным письмом с подтверждением доставки. Сохраняйте почтовую квитанцию и опись вложений как доказательство соблюдения срока подачи.
Сроки зависят от события: в течение месяца с момента открытия, закрытия или изменения реквизитов счета. Несоблюдение сроков может повлечь за собой административное наказание по статье 15.25 Кодекса об административных правонарушениях.
Что делать, если вы получили бумажное уведомление от ФНС
Немедленно проверьте документ на достоверность, включая персональные данные и информацию о заявленном иностранном счете. Убедитесь, что отчетный период и банковские реквизиты соответствуют вашим записям.
Подготовьте письменный ответ или представление, если уведомление требует дополнительных разъяснений или исправлений. Приложите подтверждающие документы, такие как банковские выписки или договоры, чтобы обосновать свою позицию.
Подайте ответ в местное отделение налогового органа в срок, указанный в уведомлении, обычно 10 рабочих дней с момента получения. Используйте заказное письмо или вручите лично с уведомлением о вручении.
Сохраняйте копии всей корреспонденции и доказательства доставки для будущих справок и возможных проверок. Записывайте даты получения и отправки, чтобы обеспечить контроль за соблюдением требований.
Немедленно проконсультируйтесь с налоговым консультантом или специалистом по правовым вопросам, если в уведомлении содержатся требования о взыскании штрафов или вопросы о законности деклараций об иностранных активах. Профессиональная консультация поможет избежать штрафов или юридических осложнений.
Внимательно отслеживайте последующие сообщения. Если запрашивается дополнительная документация, предоставьте ее незамедлительно, чтобы избежать эскалации или административных санкций.
Как исправить ошибки или упущения в поданных уведомлениях о счетах за рубежом
Подавайте исправленное уведомление в налоговый орган, как только обнаружите неточность или отсутствие данных в ранее поданной документации. Исправления должны быть внесены путем повторной подачи новой формы, четко обозначенной как измененная, с указанием точных данных, заменяющих ошибочную информацию.
Укажите номер и дату первоначальной заявки, чтобы обеспечить надлежащую связь между первоначальной и исправленной заявками. Отсутствие этой ссылки может привести к задержке обработки или отклонению обновленного отчета.
Шаги при подаче поправки
Используйте установленную электронную платформу или бумажную форму, требуемую налоговой службой. Укажите все исправленные поля, не оставляя пустых, даже если они не затронуты изменением. Приложите краткое пояснение с указанием характера ошибки или упущения и причины внесения изменений.
Сохраняйте копии как оригинальных, так и измененных уведомлений с отметками времени в качестве доказательства соблюдения требований. Эта документация может потребоваться во время проверок или в случае запросов со стороны налоговых инспекторов.
Сроки и штрафы
Исправленные уведомления должны подаваться без неоправданной задержки после обнаружения ошибки. Несвоевременное внесение поправок может привести к административным штрафам или усилению контроля. Во избежание штрафов уточните текущие сроки внесения поправок в официальных нормативных документах.
Проконсультируйтесь с налоговыми консультантами, если поправки затрагивают отчетность за несколько лет или связаны со сложными финансовыми структурами, чтобы обеспечить полное соответствие требованиям законодательства.